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책소개

상속·증여 시 누구나 궁금해할 키워드를 
사례별로 쉽게 설명한 책!

상속세와 증여세는 실무에 들어갈수록 이론과의 괴리감을 더욱 심하게 느끼게 되는 세금이다. 상속세와 증여세의 세율이 무려 최고 50%이며 조사 과정에서 추징될 경우에는 가산세까지 합쳐 최고 70%에 달하는 세금을 내야 하므로 철저한 준비를 통해 절세 혜택을 받도록 해야 한다. 

이 책은 상속·증여와 관련한 세금 문제를 어려운 이론 설명에 치우치지 않고 다양한 사례들을 통해 설명하고 있다. 국세청 출신의 저자는 자신이 경험한 실전조사 사례들과 강의와 세금 상담을 하면서 가장 질문을 많이 받았던 내용들을 중심으로 이 책을 엮으면서, 일반인도 쉽게 상속·증여 관련 세금을 이해하고 합법적으로 절세할 수 있는 방법을 소개한다. 또한 증여·효도 계약서, 유언장 등의 서식을 수록함으로써 실용성을 높였다.

저자소개

국립세무대학 내국세학과를 졸업한 후 국세청에서 소득, 재산, 법인세과를 거쳐 조사3국에서 상속, 증여, 자금출처, 주식변동 조사 등을 수행했다. 한국금융연수원에서 상속·증여·교수를 역임했으며, 현재 삼성증권, 한국투자증권, 대우증원 VIP 고객 세무자문위원으로 활동하고 있다. 이 외에도 각종 세미나, PB 교육 등을 통해 세무지식을 알리는 데 힘쓰고 있다.
저서로는 『절세의 달인』,『부자 되는 세테크』,『상속 및 증여세 사례연구』,『알면서 돈 버는 세테크』,『자영업 사장을 위한 참 쉬운 세금』등이 있다.

목차

1장 개요

01 상속세가 두려워 전 재산을 생전에 증여했더니… | 상속세와 증여세의 관계   
02 10억 원짜리 상가, 상속·증여세의 평가기준은 10억 원이 아니라고? | 절세의 첫걸음, 재산 평가
03 세 아들에게 10억 원씩 주려는데 증여할 때와 상속할 때의 세액이 다르다고? 
   | 상속세와 증여세의 같은 점과 다른 점 
04 국세청은 당신의 모든 것을 알고 있다 | 국세청이 보유한 개인정보
05 숨기고 빼돌린 재산, 하나도 놓치지 않는다 | 국세청의 내외 조직들 
06 헷갈린다, 세무조사 동향 | 국세청의 세무조사 4가지
07 세무조사는 돈꼬리 잡기 게임이다 | 세무조사의 목적과 차명계좌금지법    
08 자랑하고 싶어도 재산 자랑은 금물 !  | 국세청의 탈세 제보 제도
09 증여세를 절약할 순 없을까? | 자산 이전(移轉)의 기본 전략 

2장 자금출처 조사 편

01 이 돈 저 돈 모아 아파트를 샀더니 자금출처 조사를? | 자금출처 조사란? 
02 사업 폐업 후 차명계좌를 내 명의로 바꿨는데, 몇 년 뒤에 자금출처 조사라니… 
   | 자금출처 조사의 대상 
03 어떻게 해야 절세와 자금출처 조사 대응이라는 두 마리 토끼를 잡나요? 
   | 자산 형태에 따른 절세법 
04 3년 전에 산 상가 건물의 자금출처 조사, 어떻게 준비해야 할까? 
   | 자금출처 조사의 핵심 포인트 3가지
05 개인자산의 자금출처를 조사한다더니 사업 내용을 묻는다. 왜? | 자금출처 조사의 대응방안  
06 남편의 월급을 모아 산 내 명의의 건물, 문제없겠지… | 생활비의 인정 범위 
07 전세보증금과 대출금을 합쳐서 구입한 아파트, 문제 될 게 없을까? 
   | 전세보증금의 자금출처 조사
08 가족 명의의 차명예금, 아무 문제가 없을까? | 차명계좌금지법
09 축의금을 주택 구입에 보탠다면 자금출처로 인정받을 수 있을까? | 축의금 인정의 범위  
10 어릴 적부터 모은 용돈 2억 원을 집 사는 데 보탰다면? | 용돈의 인정 범위
11 아버지한테 빌린 돈으로 취득한 부동산, 나중에 집 팔아 갚을 거라면? 
   | 재산 취득자금에 따른 세금 문제 

3장 증여세 편

01 부모에게서 각각 1억 원씩 증여받으면 증여세는 얼마일까? | 증여의 기본 개념
02 증여와 반환을 수차례 반복한 주식, 증여세 폭탄을 맞다 | 증여받은 재산의 반환 시 증여세  
03 미리 증여할 필요가 있을까? | 부동산 증여로 증여 효과 확인하기 
04 자녀에게 10억 원짜리 건물을 사주고 싶다 | 상속에도 영향을 미치는 부담부 증여
05 차명계좌에 있던 5억 원을 수표로 인출해 아들 계좌에 넣어주고 증여세까지 냈다. 잘한 걸까? | 증여 제대로 하는 법 
06 기껏 증여한 재산, 자식이 다 말아먹으면 어쩌지? | 증여계약서 활용하기 
07 전 재산을 증여한 뒤에 자식들이 외면할까봐 두려워요 | 효도계약서 작성법 
08 위자료에 대한 증여세를 내라니… | 이혼과 증여세 
09 만기 보험금에도 증여세가 발생할까? | 보험과 증여세

4장 상속세 편

01 누가 먼저 사망해야 내게 더 많은 재산이 상속될까? | 상속 순위와 재산 흐름
02 현금과 부동산, 주식 중에서 무엇으로 받는 것이 나을까? | 증여와 상속재산의 향후 재산 평가
03 장례식이 끝난 후 무얼 어떻게 시작해야 하지? | 상속 업무의 흐름 
04 재산을 증여받은 아들이 사망했는데 며느리가 손주를 데리고 사라졌다면? | 상속의 권리와 지위
05 상속재산 분배를 주고 싶은 대로 유언으로 남기고 싶다 | 유언상속의 방법들 
06 아버지의 전 재산이 남에게 상속됐다면 그 재산을 빼앗아 올 수 있을까? 
   | 유류분 반환청구제도
07 남편이 남긴 재산, 아들들과 어떻게 나눌까? | 상속세의 시작, 협의분할
08 상속세를 줄이려고 자식 없는 가짜 새엄마를 아버지 호적에 올렸는데, 아들이 나타났다!     | 배우자 존재 자체가 절세
09 세무사 없이 내가 직접 상속세 신고를 해볼까? | 상속세 계산 구조와 절세 포인트 
10 상속세에 대비하려고 든 보험금도 상속재산에 포함된다니… | 보험과 상속세
11 상속세 조사에서 왜 증여세까지? | 기간별 증여재산의 증여세 
12 마늘밭에 숨겨둔 전 재산, 상속세에서 안전할 수 있을까? | 추정상속재산
13 세무조사에서 드러나지 않았던 차명계좌 자금, 상속세를 낸 뒤에 가족 앞으로 돌려놓아도 될까? | 상속세 사후관리 조사 
15 아버지가 진 빚은 어쩌나? | 채무와 상속세 
16 부동산만 남은 상속재산, 상속세로 낼 현금이 없다면? | 상속세 납부 방법